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IFRS 9

Octaplus IFRS 9 é a plataforma desenvolvida para o atendimento dos padrões e requisitos estabelecidos pela estrutura IFRS 9 para cálculo das provisões de crédito de instituições financeiras em geral.

Classificação de Instrumentos Financeiros

Mecanismo flexível possibilita a definição de regras de negócio em vários níveis de granularidade, para a classificação dos instrumentos financeiros em estágios de deterioração da qualidade de crédito (“Staging”).

Geração de Probabilidades de Default Lifetime

Transformação das Probabilidades de Default padrão para probabilidades ajustadas para horizontes iguais aos vencimentos das operações financeiras.

Geração de Parâmetros de Risco Forward-looking

Transformação dos parâmetros incondicionais de risco para parâmetros dependentes de cenários prospectivos (“forward-looking”), por meio de uma arquitetura de dupla camada consistindo de modelos macroeconômicos para tradução dos cenários e de modelos satélite para a modulação dos parâmetros condicionais de risco de crédito.

Cálculo da Perda Esperada de Crédito ("ECL")

Cálculo das Perdas Esperadas Condicionais em cada cenário prospectivo e sua amalgamação probabilistica sobre os cenários para produção das perdas esperadas incondicionais.

Conceitos e padrões IFRS 9

Reconhecimento

Princípios e padrões para reconhecimento e desreconhecimento de ativos financeiros.

Mensuração

Categorias de mensuração de ativos financeiros.

Impairment

Critérios e padrões de provisionamento das perdas esperadas de crédito.

Hedge Accouting

Conceitos e premissas para hedge accouting.

Projetos de Consultoria em IFRS 9

  • Projetos completos de implementação da estrutura IFRS 9 seguem uma estrutura sequencial, organicamente configurada.

     

  • Desenvolvimento de atividades para a classificação automática dos instrumentos financeiros nas categorias mensuração.

     

  • Desenvolvimento de modelos matemáticos para parâmetros de risco, modelos macroeconômicos para geração de cenários prospectivos e cálculo de perdas esperadas de crédito.

     

  • Procedimentos e rotinas para a extração de informação, formatação de layouts de dados, requerimentos de relatórios.

     

  • Customização e implantação de solução autônoma de cálculo de provisões de crédito.

Reconhecimento e Mensuração de Ativos Financeiros

  • Reconhecimento inicial. Padrões e critérios IFRS 9 de desreconhecimento de ativos e passivos financeiros.

  • Aplicações dos padrões de reconhecimento de instrumentos financeiros: operações compromissadas, derivativos, swaps e outros derivativos.

  • Princípios e regras gerais de classificação. Categorias de instrumentos financeiros IFRS 9: AC, FVOCI e FVTPL.

  • Modelos de negócios para AC, FVOCI e FVTPL.

  • Padrões para valor de dinheiro no tempo e instrumentos financeiros com datas e montantes de pagamentos variáveis.

  • Tratamento de derivativos implícitos ou embutidos.

Credit Impairment

  • Perdas Esperadas de Crédito (ECLs).

  • Avaliações individuais e/ou coletivas.

  • Aumento significativo do risco de crédito.

  • Perdas mensuradas com PDs anuais e PDs lifetime.

  • ECLs prospectivas e variáveis macroeconômicas.

  • Mensuração e cálculo de ECLs.

Hedge Accouting

  • Instrumentos de mitigação e objetos de hedge.

  • Critérios de qualificação para hedge accounting.

  • Medidas de efetividade de hedges.

  • Tratamento de ajustes e rebalanciamento de hedges.

  • Tratamento de derivativos em hedges accounting.

IFRS 9: Validação e Governança

  • Aplicação dos critérios de classificação dos instrumentos financeiros.

  • Metodologia de cálculos das ECLs.

  • Indicadores para aumento significativo do risco de crédito.

  • Uso de dados macroeconômicos projetados.

  • Relatório de reporte de provisões de crédito.

  • Segurança e solidez das informações.

  • Governança da estrutura IFRS 9.

Conheça também

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